Консультация.

Работники по найму, которые получают доход в Германии, а также за ее пределами, могут по своему усмотрению подавать декларацию по подоходному налогу, чтобы вернуть излишне уплаченные налоги.

Налогоплательщики, получающие доход из других источников (например, доход от аренды или дохода от профессиональной деятельности), обязаны предоставлять годовую налоговую декларацию в налоговую инспекцию.

Для работника по найму, для сдачи подоходного налога (Einkommensteuererklarung) по итогам года нужно предоставить годовой отчет по заработной плате, который работодатель присылает, в котором указаны фактическая годовая зарплата работника, а также сумма всех выплат с неё, в том числе и Lohnsteuer – налог на заработную плату в Германии. Этот листок определяет доходы от не предпринимательской деятельности. Только по его получению можно приниматься за заполнение налоговой декларации.

Также параллельно у человека могут быть другие доходы. Например, проценты от денег на сберегательных счетах, выплаты за сданное в аренду жильё и тому подобное. Кроме того, у него могут быть расходы, которые можно вычесть из доходов. К примеру, частная пенсионная страховка, списание расходов на дорогу, расходы на образование детей, расходы на стирку рабочей одежды, разного рода пожертвования.

В налоговой декларации все эти статьи расходов и доходов, грубо говоря, складываются, и получается итоговая сумма, с которой снимается подоходный налог. Чем выше сумма – тем больше налога придётся заплатить. Но обычно за счёт списывания расходов налогооблагаемая сумма становится меньше, чем та, с которой уже был уплачен налог на зарплату. Происходит перерасчёт и налоговая возвращает “лишнюю” часть денег обратно работнику. По статистике, 9 их 10 подавших декларации что-то получают назад. В среднем возвращается примерно 800€ на человека. Понятно, что сумма к возвращению зависит как от величины годовой зарплаты, так и от размера уже уплаченных в течение года налогов. Зарабатывающие немного платят меньший налог и вернуть обычно могут лишь небольшие суммы.

Декларацию в Германии нужно сделать до 31-ого мая следующего года, если Вы свяжитесь с нами, то срок можно продлить до 31-ого декабря.

Свяжитесь с нами и мы

  • подготовим предварительный прогноз по налоговой ситуации
  • приблизительно просчитаем возможное возмещение налогов
  • подготовим пакет документов для сдачи подоходного налога

Консультации для фрилансеров.

Частные предприниматели без образования юридического лица и представители свободных профессий (например, инженера, IT-специалисты, переводчики и т.п.) получают доход от самостоятельной деятельности. Такая категория лиц платит ежеквартальные авансовые платежи в налоговую инспекцию, которые формируются из предварительно ожидаемого дохода или дохода за предыдущий год. Первые два года предпринимательской деятельности отчёты по налогу на добавленную стоимость (Umsatzsteuer) должны составляться ежемесячно, по истечении двух лет частота отчётов устанавливается налоговой инспекцией по результатам работы за первые два года в зависимости от объёмов оборотов предприятия (ежемесячно или поквартально). Существует также много возможностей сокращения налоговой нагрузки. Некоторые из них учитываются на основании:

  • налогоплательщик имеет постоянное место жительство в Германии или только временное.
  • Семейное положение, наличие детей, а также местожительство членов семьи

Затраты, которые могут сократить Вашу налоговую прибыль, такие как

  • Аренда временного жилья или оплата гостиницы
  • Поездки домой
  • Командировочные
  • Оплата за телефон
  • Страховки
  • Расходы на канцелярские товары, банковские услуги

Cosmotax имеет большой опыт работы с фрилансерами, мы поможем как правильно организовать свой проект в Германии. Мы проконсультируем

  • как открыть счет в банке
  • какая страховка обязательна для Вас
  • какие налоговые правила необходимо соблюдать
  • как сократить налоговую нагрузку.

Свяжитесь с Cosmotax и мы обсудим ваши планы.

Подоходный налог у работающего.

Подоходный налог у работающего по найму удерживается работодателем и перечисляется в налоговую инспекцию.

Существуют различные способы минимизации налоговой нагрузки:

  • в течение года можно в налоговой оформить налоговую льготу (Freibetrag)
  • либо по окончанию года внести в налоговую декларацию затраты

Свяжитесь с Cosmotax. Мы покажем предпочтительный вариант для Вас.

Налог с наследства.

Недвижимость, которая подарена или унаследована, подлежит уплате налога с наследства и налога с дарения (Erbschaftssteuer). Здесь не играет никакой роли живет завещатель в Германии или имеет немецкое гражданство.

Выгодными путями к оформлению является:

  • оптимальное использование всех необлагаемых налогом сумм
  • передача имущественных ценностей в рамках предполагаемого порядка наследования
  • особенность юридических оформлений, таких как право владения чужой собственностью
  • оценка приобретенного имущества по заниженной стоимости.

Свяжитесь со специалистами Cosmotax по вопросам налогообложения Ваших имущественных ценностей! Мы подготовим предварительную оценку Вашего конкретного случая.